Fonds de pension

Les fonds de pension (aussi appelés fonds de retraite) sont des structures qui s’occupent collectivement des retraites et de l’épargne salariale. Elles fonctionnent par capitalisation et placent l’argent collecté sur des fonds d’investissement utilisés pour fournir des prestations de retraite et d’épargne aux salariés d’une entreprise. 

Comment fonctionne un fonds de pension ? 

Les fonds de pension sont des Organismes de Placement Collectif (OPC). Ces fonds de retraite sont gérés par des professionnels de l’investissement qui choisissent les placements dans lesquels investir les fonds, dans le but de maximiser leur rendement pour les adhérents. En d’autres termes : ces OPC s’occupent ainsi de la gestion du portefeuille d’actifs financiers (actions, obligations, etc.) !

Les salariés contribuent à alimenter ces fonds lorsqu’ils travaillent. L’argent des cotisations par ces caisses est ensuite placé sur les marchés financiers et travaille. Lors de leur retraite, les adhérents au fond reçoivent l’argent épargné sous la forme d’une rente viagère ou de capital. L’entreprise complète généralement l’épargne. À savoir que la gestion des fonds de pension est discutée via des assemblées générales et un conseil d’administration ! Les intérêts générés par les actifs financiers peuvent intégrer au capital de l’entreprise, servir à payer les frais de gestion du fonds de pension ou être réinvestis dans d’autres fonds. 

Les fonds de pension sont des caisses de retraite régies par les entreprises du secteur public et du secteur privé. Leur fonctionnement par capitalisation les distingue cependant des caisses de retraite classiques. Concrètement, ça veut dire que tous les salariés cotisent à titre personnel et épargnent l’argent qu’ils souhaitent. Lors du versement, ils reçoivent donc une somme proportionnelle à celle qu’ils ont mise de côté. 

Cotisations ou prestations définies : les deux grands types de fonds de pension

• Les fonds à cotisations définies. Le montant des cotisations est fixé dès le début. Les salariés ne connaissent pas le montant en euros des prestations qu’ils vont percevoir lors de leur retraite.
• Les fonds à prestations définies. Les salariés savent le montant de la rente à l’avance. L’entreprise s’engage à verser à ses salariés une rente dont le montant est calculé selon son salaire, son ancienneté, son âge de départ à la retraite, etc. Il n’y a pas de mauvaise surprise. Pour limiter le risque, le fonds recourt au service d’une assurance ou d’un gestionnaire de portefeuille. 

À quoi sert un fond de pension ? Épargner, épargner, et encore épargner ! 

• Les fonds de pension permettent aux salariés de se constituer, sans qu’ils aient à s’occuper de sa gestion, une épargne pour la retraite (en plus de leurs autres produits d’épargne personnels comme l’assurance vie, le PER, etc.).
• In fine, cette épargne contribue à enrichir le patrimoine des salariés.
• Le but principal d’un fonds de pension est donc de fournir un revenu supplémentaire aux salariés au moment de leur retraite, à l’heure où les régimes de base ne sont plus forcément suffisants.

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Quels sont les fonds de pension qui existent en France ?

En France, il existe deux fonds de pension : 

1. L’établissement de retraite additionnelle pour la fonction publique,
2. Le fonds de réserve pour les retraites (FRR).

Ces fonds comptabilisent des milliards d’euros.